Превышение лимита по выручке ООО на ОСНО: как рассчитать авансовые платежи по налогу на прибыль?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: За предыдущие четыре квартала получается, что лимит по выручке в 15 млн. руб. превышен - 19 576 тыс.руб.

  Укажите пожалуйста, какие это четыре квартала?
  Я правильно понял, что это 4 квартал 2021 года + 1-3 кварталы 2022 года?
  
  Если так, то ежемесячные авансовые платежи Вы должны начать платить в 4 квартале.
  Первый раз - за октябрь - не позднее 28 октября. Т.е., сегодня.
  
  Сегодня же последний день срока подачи декларации за 9 месяцев 2022 года.
  Именно в этой декларации Вы должны определить авансовые платежи на октябрь, ноябрь и декабрь 2022 года, а также на январь, февраль и март 2023 года.
  Как 1/3 от квартального платежа за 3 квартал.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, добрый день! Огромное спасибо за внимание к моему вопросу!🙏
  

  Цитата: Я правильно понял, что это 4 квартал 2021 года + 1-3 кварталы 2022 года?

  Да,верно.
  
  Т.е. сумма авансовых платежей считать от суммы налога на прибыль за 9месяцев 2022 года?🙏
• Цитата: Т.е. сумма авансовых платежей считать от суммы налога на прибыль за 9месяцев 2022 года?

  От суммы авансового платежа за 3 квартал.
  Это сумма налога за 9 месяцев минус сумма налога за полугодие.
  
  Успехов!
• Цитата: Это сумма налога за 9 месяцев минус сумма налога за полугодие.

  Александр Погребс, а если результат получается с минусом,как быть?🙏
• Цитата: а если результат получается с минусом,как быть?🙏

  Здравствуйте.
  

  Цитата: 5.14.1 .Сумма платежей по строке 290 определяется как разница между суммой исчисленного налога за отчетный период, отраженной по строке 180, и суммой исчисленного налога, указанной по такой же строке Листа 02 Декларации за предыдущий отчетный период.Если такая разница отрицательна или равна нулю, то ежемесячные авансовые платежи не осуществляются. Показатель строки 290 равен сумме показателей строк 120, 130, 140, 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1.

   т.е. если разница строк 180-200 НД за 9 месяцев и строк 180-200 НД за Полугодие получилась отрицательная, то ежемесячные авансовые платежи по строкам 290-310 не заполняются в 4 м квартале не платятся.
• simport, добрый вечер! А на первый квартал 2023 года надо начислять авансовые платежи по прибыли? Или если расчета нет на 4 квартал 2022, то и на 1 квартал 2023 года тоже не будет авансовых платежей?
• Цитата: А на первый квартал 2023 года надо начислять авансовые платежи по прибыли? Или если расчета нет на 4 квартал 2022,то и на 1 квартал 2023 года тоже не будет авансовых платежей?

  да, тоже не будет
• simport, спасибо!🙏